內部稽核組織介紹及運作情形

內部稽核組織：

       本公司稽核室隸屬董事會，設稽核主管一人，辦理內部稽核作業，稽核主管之任免需經董事會同意，亦需列席董事會進行工作報告。稽核主管人員任免與薪資報酬比照一般員工須提報董事長簽核，其考評為每年執行一次。

內部稽核運作：

       本公司內部稽核為獨立單位， 直接隸屬董事會，協助管理階層建立並執行內部控制制度，協助評估及衡量營運效果及效率、提高資訊之可靠性、及時性與透明性，並遵循相關法令規章之規定，以健全公司之營運。除定期向董事會例行會議報告外，並應每月或必要時向董事長、獨立董事報告。
       內部稽核單位每年度稽核事項均依風險評估結果，編製年度稽核計畫，經董事會核准後，據以執行稽核業務，依查核結果編製稽核報告，呈董事長及獨立董事核閱，對於查核所發現之缺失及異常，提供改善建議，並持續追蹤至改善為止。
       內部稽核覆核各單位所執行之自行評估，覆核各項作業之執行狀況及相關文件，並綜合自行評估結果，向董事長及董事會報告，以作為內控制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。